Cash is King, zorg voor een up-to-date en adequate cashflowprognose

Tegenwoordig merk je dat bedrijven naast de resultatenrekening ook veel meer kijken naar typische cashflowkengetallen. Het werkkapitaalmanagement is van doorslaggevend belang geworden. Werkkapitaalmanagement is het optimaliseren van de vlottende activa en de vlottende passiva. Bij de vlottende activa draait het bij de meeste organisaties om de liquide middelen, voorraden en de debiteuren. Bij de vlottende passiva draait het voornamelijk om de crediteuren en de overige schulden. Je merkt wel dat de focus hier vaak ligt op het verleden in plaats van de toekomst. Er worden grafieken en kengetallen gepresenteerd waarbij de actuals aan bod komen. Dit terwijl het voor de cashflow belangrijk is om naar de toekomst te kijken. Je wilt als organisatie weten hoe je toekomstige cashflow eruit ziet. Enige tips om een adequate cashflowprognose op te zetten:

1.     Houdt het eenvoudig. Uiteindelijk moet het management het ook kunnen begrijpen. En het is maar zeer de vraag of meer gedetailleerde forecasting, ook leidt tot meer accuratesse

2.     Houdt een realisistisch budget voor de cashflowprognose. Als je het gehele jaar al achter op budget loopt, zorg voor een ‘trend’ cashflow en een ‘budget’ cashflow

3.     Houdt rekening met betalingstermijnen van grote debiteuren en crediteuren.

4.     Deel de cashflow onder in een operationele cashflow en een financierings- en investeringscashflow. Het voordeel hiervan is dat duidelijk wordt welk gedeelte uit de operatie komt en welke cashflow uit overige activiteiten wordt behaald.

5.     Voor een goede accurate forecast; maak zowel een cashflowprognose uit de directe methode als uit de indirecte methode. Als je deze met elkaar vergelijkt, wordt de accuratesse van de prognoses beter.

6.     Bij complexe cashflowprognose, denk eens aan andere toepassingen dan alleen Excel. Er zijn legio software-applicaties die goede cashflowsoftware leveren,

Reageer naar: jvanschagen@viafinance.nl

Mijn bijbehorende stelling is:

Het opstellen en bespreekbaar maken van een cashflowprognose geeft  input